Marginalskatt beskriver hur mycket skatten ökar när inkomsten ökar. Genomsnittlig skatt är i stället total skatt delad med hela inkomsten. Att dra din genomsnittliga skatteprocent från en löneökning kan därför ge fel bild.
Beräkna marginalskatt för 2026. För en större löneförändring kan du också jämföra gammal och ny lön efter skatt.
Kommunalskatt, grundavdrag och skattereduktioner
Kommunens och regionens skattesatser används på beskattningsbar förvärvsinkomst efter grundavdrag. Grundavdraget varierar med inkomsten. Jobbskatteavdrag och andra skattereduktioner påverkar sedan den slutliga skatten. Därför är marginalskatten inte alltid lika med den kommunala skattesatsen.
Vår modell gäller löneinkomst för den som inte fyllt 66 vid årets ingång. Den räknar bland annat med grundavdrag, jobbskatteavdrag, allmän skattereduktion för förvärvsinkomst, begravningsavgift och public service-avgift. Kyrkoavgift, andra inkomster och individuella avdrag ingår inte. Underlag: Skatteverkets tekniska beskrivning av skattetabeller.
Statlig inkomstskatt: skilj skiktgräns från brytpunkt
För 2026 är skiktgränsen 643 000 kr i beskattningsbar förvärvsinkomst. Statlig skatt är 20 % på delen över gränsen, inte på hela lönen. Brytpunkten före grundavdrag är 660 400 kr per år för den som är under 66 vid årets ingång. Källa: Skatteverket, belopp och procent 2026.
En löneökning försvinner alltså inte helt bara för att du passerar gränsen. Inkomstprövade bidrag kan påverkas separat och räknas inte med här.
Marginalskatt i olika inkomstlägen
Tabellen använder kommunal och regional skattesats 32,41 %, samma helårslön varje månad och modellen ovan. Marginalen uppskattas över nästa 1 200 kr i årsinkomst, alltså 100 kr per månad, inte som en exakt derivata vid varje avrundningsgräns. Detta är inte arbetsgivarens preliminära skattetabell.
| Månadslön | Genomsnittlig skatt | Marginalskatt | Statlig skatt/år |
|---|---|---|---|
| 25 000 kr | 18 % | 24,6 % | 0 kr |
| 35 000 kr | 19,9 % | 24,6 % | 0 kr |
| 45 000 kr | 21,9 % | 32,7 % | 0 kr |
| 55 000 kr | 23,8 % | 46 % | 0 kr |
| 60 000 kr | 26,2 % | 52,7 % | 11 920 kr |
| 75 000 kr | 31,5 % | 52,7 % | 47 920 kr |
| 100 000 kr | 36,8 % | 52,7 % | 107 920 kr |
Skillnaden mellan genomsnitt och marginal är viktig för ett nytt löneerbjudande. En större höjning kan passera flera nivåer, så jämför skatten på två hela årsinkomster. Läs guiden om löneökning efter skatt för sådana exempel.
Löneväxling och andra skatter är olika frågor
Löneväxling flyttar ersättning från lön till pension. Det garanterar inte en sänkning med 20 procentenheter: framtida uttagsskatt, avgifter, avtal och pensionsintjänande behöver bedömas. Pensionsmyndighetens riktmärke är att lönen efter växling inte bör understiga 56 050 kr per månad 2026.
ISK ändrar beskattningen av sparande, inte marginalskatten på lön. ROT och RUT kan reducera slutlig skatt om villkoren är uppfyllda, men ändrar inte i sig löneinkomstens skiktgräns. Använd inte dessa begrepp som utbytbara sätt att sänka marginalskatten.
Arbetsgivaravgift är inte avdrag från din nettolön
Den normala arbetsgivaravgiften är 31,42 %, men undantag och nedsättningar finns. Med normal avgift motsvarar 40 000 kr bruttolön 52 568 kr för arbetsgivaren före exempelvis tjänstepension och försäkringar. Avgiften ska inte dras en gång till från den nettolön kalkylatorn visar. Källa: Skatteverkets belopp för 2026.
För löneutbetalningen använder arbetsgivaren normalt skattetabell eller särskilt beslut. Kontrollera din inkomst efter skatt hos Skatteverket när du behöver ett individuellt besked.
Uppdaterad 6 september 2026 efter kontroll av källor och räkneexempel. Beräkningarna är scenarier, inte personlig rådgivning eller oberoende sakkunniggranskning.